銀保監會發布稅延養老保險業務管理暫行辦法
近日，中國銀保監會發布了《個人稅收遞延型商業養老保險業務管理暫行辦法》（銀保監發〔2018〕23號，以下簡稱《管理辦法》），從經營要求、產品管理、銷售管理、投資管理、財務管理、信息平臺管理、服務管理、信息披露等方面對保險公司開展稅延養老保險業務提出了具體要求，并列出了詳細的示范條款。
《管理辦法》對稅延養老保險產品銷售管理提出了較高要求。限定了收益保底型（B類）產品的演示利率上限，要求對購買收益浮動型（C類）產品的參保人進行風險承受能力評估，并對參保人購買C類產品做出年齡限制（不超過55歲）和資金投入比例限制（不超過50%）。
業內人士表示，稅延養老保險在擴大了消費者選擇空間的同時給予充分保護。
12項準入經營要求
《管理辦法》明確了保險公司開展稅延養老保險業務的經營要求，確保經營主體具備較強的專業能力和持續經營能力。其中，準入經營要求12項。
在注冊資本金和凈資產方面，《辦法》要求，保險公司開展稅延養老險業務的，前述兩項金額均不得低于15億元。
在償付能力方面，應滿足保險公司償付能力管理有關規定，上一年度末和最近季度末的綜合償付能力充足率不低于150%、核心償付能力充足率不低于100%，僅經營受托型業務的養老保險公司除外。
在經營管理經驗方面，需在中國境內(不含香港、澳門和臺灣地區，下同)連續經營養老年金保險或養老資金管理等養老保險業務三年以上，具有成熟的養老保險業務經營管理經驗。
根據《管理辦法》保險公司還應具備完善的稅延養老保險信息管理系統，能夠與中國保險信息技術管理有限責任公司建立的稅延養老保險信息平臺（以下簡稱“中保信平臺”）對接。
此外，《管理辦法》還提出了持續經營要求4項，要求保險公司經營稅延養老保險業務過程中需持續滿足資本實力、償付能力、精算能力、投資能力方面的要求。銀保監會將向社會公布并及時更新符合要求的保險公司總公司名單。
對此，泰康保險集團執行副總裁兼泰康養老董事長李艷華表示，從國家層面看，稅延商業養老保險被視為多層次養老保障體系的重要一環，資金安全性和穩健性要求是極高的，理應對險企提出門檻要求。
目前，中國太保、泰康保險、中國太平均表示，已經獲得中保信出具的驗收合格證明。中國太保還表示，對于《暫行辦法》提出的各項工作要求，中國太保已準備就緒，公司將在稅延養老保險產品獲批后第一時間啟動銷售和服務，為廣大客戶提供最全面的產品，及時滿足消費者需求。
不得向55歲以上人群銷售C類產品
對于消費者普遍關心的產品問題，根據《管理辦法》，稅延養老保險產品積累期養老資金的收益類型，分為收益確定型、收益保底型、收益浮動型，分別對應A、B、C三類產品。其中，收益保底型又根據結算頻率不同，分為B1款產品（每月結算）和B2款產品（每季度結算）。
《管理辦法》對稅延養老保險產品銷售管理提出了較高要求。凡符合稅延政策規定，16周歲以上，且投保時年齡未達到國家規定退休年齡的個人，可購買稅延養老保險。但是，參保人年齡大于55周歲的，保險公司不得向其銷售C類產品。
參保人每次交費（含轉入產品賬戶價值）時，購買C類產品不得超過其當次交費的50%。參保人進行產品轉換時，C類產品賬戶價值不得超過其全部產品賬戶價值的50%。
《管理辦法》還規定，保險公司在銷售過程中應當對B類產品進行利益演示，并就長期資金的合理投資收益預期和利益演示的不確定性向參保人進行充分解釋說明。B類產品適用兩檔演示利率，第一檔演示利率為保底收益率（年復利），第二檔演示利率上限為4.5%（年復利）。C類產品不得進行利益演示。
對于銷售渠道方面，《管理辦法》要求保險公司向參保人提供移動終端、柜面、電話、網絡等多種服務形式，滿足差異化服務需求，并鼓勵公司運用現代科技手段，通過移動終端等互聯網模式銷售稅延養老保險產品，簡化投保流程。
中國太保表示，將探索以技術創新帶動服務效率提升，為客戶匹配專業的綜合解決方案，提高消費者信息獲取和產品購買的便利度和積極性，讓更多百姓了解并切實享受到這款惠民產品。
李艷華表示，泰康養老已經與上海、福建、廈門和蘇州工業園區的大型企業進行了接觸，了解企業需求，講解稅延政策，并對上述區域的業務人員進行了政策和產品的初步培訓，計劃在四地區同步啟動銷售工作。除了傳統的銷售渠道外，泰康養老還開發了線上的稅延養老專項測算工具，微信端、PC端的投保流程也基本開發完畢。
資金運用專項管理
《管理辦法》還要求保險公司建立資金運用的專項管理制度以及內控和風險管理機制。
具體來說，《管理辦法》要求保險公司對稅延養老保險業務進行財務獨立核算，據實列支和分攤經營管理費用，切實提高費用管理水平。要求不同稅延養老保險產品分別設立單獨的投資賬戶，在資產隔離、資產配置、投資管理、估值核算等環節，獨立于自有資金和其他保險產品，確保資金安全穩健運作。
同時，要求稅延養老保險資金運用遵循安全審慎、長期穩健原則，根據資金性質開展長期資產負債管理和全面風險管理，定期評估資產配置比例、投資策略和風險狀況，確保資金安全性、收益性和流動性，追求長期保值增值。稅延養老保險資金進行委托投資管理的，應當優先選擇具備長久期負債資金管理經驗，具有完善的資產配置體系，固定收益、權益投資和另類投資經驗豐富，風險管控機制健全的投資管理人。
業內人士表示，稅延養老保險在擴大了消費者選擇空間的同時給予充分保護，并對資金運用進行專項管理，更能滿足消費者多樣化的養老需求。
———轉自大成網